Кредитная политика коммерческого банка

.2
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
·
·
·5
Структура управления кредитным отделом в коммерческом банке
·
·.5
Основные условия организации кредитования
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·7
Проблемы обеспечения кредита
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·10
Принципы анализа вероятностных заемщиков
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·13
Банковский кредитный портфель и меморандум о кредитной политике.16

ГЛАВА 2. ФОРМЫ КРЕДИТОВ И КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
·
·
·
·..19
Основные формы кредитов
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·19
2.2. Краткосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·.25
2.3. Долгосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·28
2.4. Кредиты физическим лицам
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·.30
2.5. Лизинг в практике банковского кредитования
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·31

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·..36
Заключение
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·..58
Литература
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·…66
Приложения
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·.69

Введение

Тема данной дипломной работы
· кредитная политика коммерческого банка. Раскрывая эту тему прежде всего , думается, следует рассмотреть следующие вопросы и проблемы : структура управления кредитным отделом в коммерческом банке, основные условия организации кредитования, проблемы обеспечения кредита, принципы анализа вероятностных заемщиков, банковский кредитный портфель и меморандум о кредитной политике, кредитные операции коммерческого банка, основные формы кредитов, краткосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям, долгосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям, кредиты физическим лицам, лизинг в практике банковского кредитования, совершенствование банковской политики, куда входит среди прочего оформление и учет краткосрочных кредитов клиентам, учет валютных и межбанковских кредитов, лизинговые операции коммерческого банка, учет потребительских кредитов, порядок начисления и учета процентов по ссуде и учет просроченных ссуд и процентов, образование и расходование резерва на возможные потери по ссудам. Все эти кредитные операции и проч. коммерческого банка и являются составляющими кредитной политики действующего коммерческого банка. Материал в дипломной работе изложен, естественно, в соответствии с действующими нормативными документами по оформлению и учету кредитов клиентам. По международным стандартам российская банковская система пока не сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Прежде всего, отечественные кредитные учреждения значительно уступают зарубежным по размерам капитала и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных российских банков меньше любого из первой двадцатки крупнейших банков мира. А по совокупным активам вся российская банковская система (исключая Сбербанк) равнозначна примерно 30-му банку США, где насчитывается около 10 000 банковских учреждений.
Однако, если принимать во внимание, что самые первые коммерческие банки в нашей стране появились лишь десять лет назад, то темпы качественного роста российских банков можно признать достаточно высокими. Фактически российская банковская система была сформирована за два-три года, в течение которых у нас появилось более двух с половиной тысяч коммерческих кредитных учреждений. Таких грандиозных преобразований мировой опыт не знает, и, учитывая масштабы нашей страны, вряд ли что-нибудь подобное может случиться в будущем. Присвоение международных рейтингов, а также постоянное внимание западных деловых кругов свидетельствуют о том, что российские банки уже стали частью мировой финансовой системы.
При написании дипломной работы автор использовал монографии, книги и статьи видных российских авторов и специалистов финансов и банковского дела, таких как Акулова Г.Н., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Бабичева Ю.А., Трохова Ю.А., Бахматов С.А., Жуков Е.Ф., Ширинская Е.Б. и др.
Изучение этих и некоторых других трудов выявило необходимость систематизации существующих представлений и формирования концепции оптимальной кредитной политики коммерческого банка.
В дипломной работе рассматриваются и анализируются столь важные вопросы , как структура управления кредитным отделом в коммерческом банке, основные условия организации кредитования , проблемы обеспечения кредита , принципы анализа вероятностных заемщиков , банковский кредитный портфель и меморандум о кредитной политике , основные формы кредитов , краткосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям , долгосрочные кредиты торговым фирмам и коммерческим предприятиям , кредиты физическим лицам , лизинг в практике банковского кредитования , возможное совершенствование кредитной политики коммерческого банка.

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
1.1. Структура управления кредитным отделом в коммерческом
банке

Основную работу в области кредитной политики в коммерческом банке выполняет кредитный отдел, хотя стратегическое управление кредитными операциями, как правило, осуществляет кредитный комитет при совете директоров, который проводит регулярные заседания (как обычно раз в неделю). Рассмотрим организацию кредитной работы в небольшом банке (см. рис. 1).

Рис. 1. Организация кредитной работы в небольшом банке

При данном подходе можно видеть, что два вице-президента осуществляют управление коммерческими и потребительскими ссудами и, кроме того, имеется отдел, который занимается анализом кредитоспособности как настоящих, так и предполагаемых заемщиков.
По мере роста банковского учреждения, естественно, происходит процесс специализации и сегментации отдельных функций кредитования. В качестве примера можно привести следующие схемы (рис. 2 и 3).

Рис. 2. Структура управления кредитной работой в крупном коммерческом банке

Рис. 3. Примерная структура отдела кредитных операций крупного коммерческого банка

1.2. Основные условия организации кредитования

В процессе заключения договоров займа в первую очередь уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его сумме, порядку погашения, сроку предоставления, обеспечению кредита, вознаграждению кредитора.
Цель кредита. Банк с целью определения риска невозврата в первую очередь интересуется, для чего заемщику необходим кредит. Физические лица прибегают к ссуде с целью приобретения недвижимости, товаров длительного пользования, для погашения ранее взятых кредитов, выплаты взносов за обучение и т.д. Юридические лица за счет кредитных сумм осуществляют финансирование капитальных затрат, выплаты заработной платы, погашение срочных обязательств, приобретают оборудование, сырье и материалы и т.д. Как правило, банковские учреждения избегают выдавать кредиты для проведения спекулятивных операций, так как их погашение зависит от многих очень часто непредсказуемых факторов. Кроме того, анализируется общее состояние в отрасли, к которой принадлежит предприятие-заемщик, чем нестабильнее в ней положение, тем выше риск невозврата.
Сумма кредита. Здесь банк анализирует обоснованность заявки в отношении суммы кредита и по необходимости вносит свои коррективы. Дело в том, что заемщик, как правило, строит свои прогнозы на наиболее оптимистическом варианте развития событий, уменьшая необходимую сумму и полагая, что тем самым ее будет легче получить. В случае возникновения осложнений клиенту могут потребоваться дополнительные суммы. И здесь банк должен будет выбирать между двумя альтернативами: предоставлять дополнительный кредит или потерять ранее ссуженные деньги. Другая ситуация, которая также очень часто встречается, – завышение суммы кредита в расчете, что в ходе переговоров ее можно будет безболезненно снизить. Поэтому банк должен всесторонне проанализировать с этих позиций кредитную заявку и внести соответствующие коррективы с целью предупреждения возможных осложнений. В этой связи очень важно, чтобы часть финансирования операции, на которую предполагается выдача кредитов, производилась за счет средств клиента. Наиболее оптимальный вариант – паритетное финансирование (50:50), хотя очень часто встречаются и отклонения, довольно значительные, в ту или иную сторону.
Погашение кредита. Данный процесс может осуществляться за счет двух основных источников: за счет доходов и за счет реализации активов. Поэтому банк должен реально оценивать возможности клиента в этом аспекте. В случае с физическим лицом банк может потребовать справку с места работы о доходах за определенный промежуток времени с целью объективной оценки платежеспособности клиента. Кроме того, в качестве условия предоставления кредита может применяться такая мера, как перевод заработной платы заемщика на его текущий счет в банке. Если кредит предоставляется юридическому лицу, то анализируются данные балансовых отчетов за определенный промежуток времени, например, за год, особенно величина и регулярность получения прибыли, а также структура и величина активов. Дело в том, что если использовать активы как метод погашения ссуды, очень часто выручки от их реализации недостаточно для погашения долга и, кроме того, в условиях российской законодательной необеспеченности возникают огромные трудности в плане отчуждения собственности заемщика (как физического, так и юридического лица) в счет уплаты долга. Поэтому банк всегда должен брать с клиента обязательства о погашении невозмещенной части долга за счет собственных средств.
Срок предоставления кредита. Вполне естественным является то обстоятельство, что чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск ее невозврата вследствие возникновения непредвиденных осложнений, могущих привести к тому, что клиент будет не в состоянии возвратить кредит. Поэтому банковское учреждение, исходя из характера привлеченных средств, вынуждено объективно ограничивать свою деятельность в сфере средне- и долгосрочного кредитования, для того, чтобы обеспечивать соблюдение интересов акционеров и вкладчиков, а также необходимую ликвидность баланса.
Наряду с этим по мере роста удельного веса срочных вкладов и развития рынка межбанковских кредитов российские банки все больше и чаще начинают практиковать выдачу среднесрочных кредитов предприятиям и кредитование индивидуальных заемщиков на покупку квартир или домов.
Вознаграждение кредитора. Банк получает вознаграждение, во-первых, за счет получения процентов по ссуде и, во-вторых, за счет комиссии за открытие кредита. Процент по ссуде зависит от учетной ставки центрального банка, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. Комиссия, получаемая банком, может выступать в виде единовременной уплаты фиксированного вознаграждения в соответствии с определенной шкалой тарифов, действующей в банке, или в виде определенного процента от суммы предоставленного кредита.
Обеспечение выступает важным условием предоставления кредита и является тем, что заемщик в состоянии заложить. Здесь очень важно иметь в виду то обстоятельство, что условием предоставления кредита должно выступать не хорошее обеспечение, а именно достоинства самого финансируемого проекта. Поэтому вопрос об обеспечении должен решаться не до, а после признания приемлемыми для банка достоинств кредитной сделки, в частности, в плане минимизации риска.

1.3. Проблемы обеспечения кредита

Банковское учреждение с целью минимизации кредитного риска предъявляет определенные требования к обеспечению банковских ссуд. В этой связи банки обращают внимание на стабильность рыночной цены и обеспечение отсутствия ее резких колебаний; возможность быстрой реализации на рынке; защиту права кредитора на владение имуществом; легкую идентификацию товара и отсутствие утраты им потребительских свойств. В банковской практике применяют следующие основные виды обеспечения: землю; ценные бумаги; дебиторскую задолженность; товары, представленные товарораспределительными документами; страховые полисы.
Земля. Данный вид обеспечения обладает рядом существенных достоинств, а именно: никогда не теряет полностью своей стоимости и, как правило, растет в цене, темпами, сравнимыми с темпами инфляции. Поэтому земля имеет категорию надежнейшего обеспечения. Вместе с тем возникают трудности с реальной оценкой ее стоимости, значительные сложности при оформлении права собственности на земельный участок и его реализации и т.д. В России все усугубляется правовой неурегулированностью в этой сфере.
Ценные бумаги. В качестве достоинств данного вида обеспечения в общем виде можно отметить: простоту передачи титула собственности, легкость реализации на рынке, минимальные формальности при совершении сделок, минимальные издержки при хранении и т.д. В то же время цена ценных бумаг может существенно колебаться, кроме того, на фондовых биржах акции многих российских предприятий не котируются. В особую группу выделяют государственные ценные бумаги, так как риск неплатежа по ним незначителен, имеется развитый и отрегулированный рынок, поддающийся оптимальному прогнозированию.
Дебиторская задолженность. Данный вид кредитного обеспечения выступает в форме сумм задолженностей при расчетах, когда клиент банка должен получить определенные суммы с покупателей за поставку собственной продукции. Дебиторские счета используются в форме залога или факторинга. При залоге обеспечением банковской ссуды служат счета. При факторинге происходит продажа счетов фирме-фактору, которым может выступать и коммерческий банк. Здесь плательщик по счету (дебитор) ставится в известность о продаже его долговых обязательств, поэтому внесение платежей происходит непосредственно фактору. Факторинговое обслуживание может происходить в следующих основных формах: покупка счетов фактур со скидкой и уплатой фактору; принятие на себя фирмой-фактором всех операций по учету продаж юридического лица с ведением счетов его дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и ходе инкассации долга и т.д.; предоставление гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не оплатит свой долг.
Товары, представленные товарораспорядительными документами. При таком кредитовании осуществляется процесс производства и обращения продукта за счет использования в качестве обеспечения сырья, незавершенного производства и продукции, находящейся на складе.
Страховой полис. В этом случае в качестве обеспечения кредита принимается страховой полис в сумме накопленных страховых премий. Преимуществом данного вида обеспечения является то обстоятельство, что оно относительно легко поддается вычислению и мало изменяется под влиянием конъюнктуры и инфляции.
С целью уменьшения кредитного риска коммерческий банк может потребовать у клиента передачи первому части имущества в качестве гарантии своевременного погашения ссуды, которая является залогом. В случае неблагоприятного развития ситуации залог дает возможность покрыть долг. Кроме того, существование залога поощряет заемщика к своевременному погашению долга, дисциплинирует его и заставляет добросовестно относиться к выполнению кредитных обязательств.
Залог может принимать различные технические формы и осуществляться: в виде передачи объектов, служащих обеспечением займа, в полную собственность банка; передачи банку объекта во владение без перехода права собственности; передачи банку титула собственности на объект залога; депонирования в банке документов, дающих право распоряжения имуществом; договоренности, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика; получения банком нотариально заверенных гарантий.
Переход имущества в полную собственность банка оформляется специальным соглашением, в котором зафиксировано, что обратная передача имущества осуществляется только после полного и своевременного погашения ссуды. При переходе собственности во владение банка заемщик не обладает возможностью распоряжаться своей собственностью. Депонирование документов можно рассмотреть на примере депонирования акционерного сертификата (в результате чего заемщик не в состоянии распоряжаться своими акциями), который может быть реализован кредитором в случае неплатежа.
В процессе оформления залога большое значение имеет оценка стоимости материальных ценностей. При этом следует обращать внимание на ликвидационную стоимость залога, а не на предполагаемую рыночную цену, которая может резко колебаться в ту или иную сторону в силу действия различных факторов.
Следующей формой обеспечения выступают гарантии или поручительство третьей стороны погасить долг в результате неспособности к этому заемщика. Выделяют две основные формы гарантийных соглашений: собственно гарантия и обязательство о возмещении ущерба. В первом варианте гарант принимает на себя вторичное обязательство и осуществляет гарантийные действия только тогда, когда заемщик не в состоянии выполнить обязательства по взятому кредиту. При принятии на себя обязательств о возмещении ущерба гарант является непосредственным ответчиком по кредиту. Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченные сопровождаются залогом имущества, предусматривающим возможность реализации и сохранения стоимости. Необеспеченная гарантия является простым письменным обязательством гаранта погасить ссуду в случае неуплаты. Российская банковская практика свидетельствует о том, что на пути получения денег с гаранта очень часто возникают непреодолимые сложности. Следующая классификация разделяет гарантии на неограниченные и ограниченные. Если первые способствуют покрытию всей суммы долга, то вторые – только его части.

1.4. Принципы анализа вероятностных заемщиков

При предоставлении кредита банковское учреждение исходит из качества заемщика и основных условий кредитной сделки.
В качества заемщика входят такие показатели, как персональные качества заемщика, порядочность и честность, профессиональные способности, возраст и состояние здоровья, наличие преемника (на случай заболевания или смерти), материальная обеспеченность.
Главный принцип при проведении банковского кредитования – сохранность основной суммы долга.
Исходя из основного принципа предоставления банковского кредита каждая заявка на его получение всесторонне анализируется с целью выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. Здесь главное внимание уделяется обеспеченности и обоснованности ссудной заявки. В этой связи большое значение имеет профессиональная подготовка руководства банка и его сотрудников в плане сбалансированной оценки достоинств и недостатков кредитной заявки и предполагаемого риска с точки зрения его минимизации.
В процессе анализа кредитной сделки необходимо дать ответы на вопросы: кто заемщик (независимо от того частное это лицо или руководитель предприятия); может ли он погасить взятое обязательство; каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному лицу.
Большое значение для банка имеют такие качества заемщика, как порядочность и честность. В этой связи рассматриваются особенности личной жизни клиента (владеет квартирой или домом, определенное время проживает в нем, нечасто меняет место работы, имеет семью, детей и т.д.). Банки предпочитают вступать в кредитные отношения с гражданами, которые уже имеют счет в данном учреждении, добросовестно выполняющими обязательства по ранее взятым ссудам, имеющими так называемую “кредитную историю”. Преимуществом пользуются также клиенты, открывшие в банке депозитный счет и делающие регулярные начисления на него. Однако следует иметь в виду, что все перечисленные меры предосторожности лишь уменьшают, но не ликвидируют риск невозврата кредита.
При предоставлении кредита торговому или промышленному предприятию большое значение имеют такие профессиональные способности его руководителя, как умение управлять предприятием, ориентироваться на рынке и обеспечивать прибыльность функционирования. При анализе компетенции оцениваются наличие у него солидной профессиональной подготовки в избранной сфере деятельности; организаторские качества; способность принимать обоснованные решения; умение обращаться с людьми и подчиненными; знание работы всех участков своего предприятия, а также других предприятий отрасли.
Очень часто коммерческие банки обращают внимание на возраст и состояние здоровья клиентов, что вполне естественно, так как молодые и пожилые заемщики обладают меньшим статусом в плане получения кредита. Первые – в силу недостаточности опыта, вторые – в силу вероятности тяжелой болезни или смерти.
Одним из решающих условий при предоставлении кредитов выступает материальный аспект платежеспособности клиента, выражающейся в его способности погасить ссуду за счет собственных средств. Здесь оценивается как личное имущество (движимое и недвижимое), так и финансовое положение предприятия. В движимое имущество включаются срочные вклады клиента, ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т.д. К недвижимости относятся земля и строения, причем по их реальной, а не номинальной стоимости. Естественно, что чем большим имуществом обладает клиент, тем более охотно банк предоставляет ему ссуду.
При анализе материального положения предприятия рассматривается его финансовое состояние за последние несколько лет, а также дополнительная информация. Здесь также рассматриваются обязательства перед другими кредитными учреждениями: например, если земельный участок уже заложен, то, естественно, возникают проблемы с материальной обеспеченностью кредита.
Кредитный скоринг по потребительскому кредиту. Этот метод был предложен американским экономистом Д.Дюраном в начале 40-х годов, который выявил группу факторов, позволяющих с необходимой достоверностью определить степень кредитного риска при выдаче потребительского кредита. При этом применялась специальная система коэффициентов, которые затем суммировались, и на этой основе делались выводы о целесообразности заключения кредитного договора. Выделялись следующие показатели:
1. Возраст – начислялось 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет, но не более 0,30;
2. Пол мужской – 0 баллов, женский 0,40;
3. Срок проживания – 0,042 балла за каждый год проживания в данной местности, но не более 0,42;
4. Профессия – 0 баллов гражданам, имеющим профессию с высоким риском, 0,16-с обычным риском и 0,55 – с низким риском;
5. Отрасль, где занят клиент. Начислялось 0,21 балла гражданам, работающим в государственных учреждениях, банках, брокерских конторах.
6. Занятость – 0,059 балла за каждый год работы на данном предприятии, но не более 0,59 балла;
7. Финансовые показатели – 0,19 балла при наличии страхового полиса; 0,35 – за владение недвижимостью; 0,45 – за наличие банковского счета.
Исходя из анализа аналитического материала установлено, что границей, разделяющей заемщиков, выступает сумма баллов, равная 1,25. Граждане, набравшие меньше баллов, считаются нежелательными клиентами для банка.

1.5. Банковский кредитный портфель и меморандум о
кредитной политике

Под банковским портфелем, как правило, подразумеваются активы, обеспечивающие банку доходы от его деятельности. Основная часть активов обычно представлена в виде ссуд юридическим и физическим лицам и подвержена всем основным видам рисков финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. В этой связи управление кредитным риском заключается в постоянном контроле за структурой портфеля ссуд и его качественным составом. Основной задачей, которую приходится решать, является достижение оптимальной сбалансированности в паре “доходность – риск”. Как правило, стремятся минимизировать риск в коридоре достижения определенной доходности. Существует несколько основных правил, которыми руководствуются стабильные банки: недопущение концентрации кредитных ресурсов у нескольких крупных заемщиков, минимальное финансирование спекулятивных высокоприбыльных, в то же время и высокорисковых проектов.
При определении кредитной политики конкретного коммерческого банка руководствуются следующими основными принципами: разрабатываются общие установки относительно операций с клиентурой; банковский персонал должен максимально эффективно реализовывать данные установки в своей практической деятельности. В каждом коммерческом банке должен быть специальный документ (меморандум), в котором находит отражение его кредитная политика и на который должны опираться все работники банка.
Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка
Общие положения:
I.