Межбанковское кредитование

Содержание

Введение
Сейчас, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
Банковское дело
· древняя наука. Она сочетает в себе тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.
При всей кажущейся простоте, банковское дело очень непростая наука. Например, один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он вначале поступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что это слишком сложно для него и поступил на отделение квантовой физики
· денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми, как наиболее сложным её субъектам.1
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Было бы противоестественным, если бы мы, например, сравнивали древний прототип аккредитива как запись в торговой книге с современными его модификациями. Нельзя вообще сопоставлять древний банкирский дом с его уровнем осуществления операций с современным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как «живой организм» банк отображает те требования, которые предъявляют к нему современный образ жизни.
Данная работа состоит из двух основных разделов. Первый из них посвящён общим вопросам теории теории межбанковскго кредитования, его сущности. В данном разделе вскрываются экономические законы, регулирующие деятельность банковской системы. Во втором разделе рассматриваются практические вопросы банковской деятельности на межбанковском рынке
· характеристика ресурсов банка, кредитные операции, операции с ценными бумагами. Именно здесь подробное описание технологии банковского дела, порядок оформления банковских операций.

Теоретические аспекты организации межбанковского кредитования
1.1. Сущность корреспондентских отношений между банками
Рассмотренные замечания о происхождении банка, бесспорно, имеют для анализа существующее значение, они как бы приближают к раскрытию сути банка, однако не все еще ясно, сущность банка пока остается загадкой. К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.
При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности
· это не только соотношение деятельности банка с законом. Неюридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие оценки.
На Руси издавна под предприятием понимается дело, деятельность безотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект. Сказать поэтому, что «банк
· это предприятие» вполне нормально по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью. И, тем не менее, поставить точку мы здесь не можем, ведь само слово «предприятие» в содержательном плане мало, о чем говорит.
Банк как специфическое предприятие приводит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
С учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.
В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.
Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
Таким образом, понятие “корреспондентские отношения” в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие “корреспондентские отношения” включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.
Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д..
Для учета средств банка и учета расчетов, проводимых по этим счетам, на балансе банка открываются активные счета – для средств находящихся на счетах в иностранных и международных банках –
· 072 “Корреспондентские счета у банков-нерезедентов в СКВ.
·Ностро”, в российских банках –
· 080
·счета у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
·. По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту этих счетов, проводятся суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов, по перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.
Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках на балансе последних открываются счета
· 073 “Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ.
· Лоро”. Для российских банков – счет
· 081
·Счета банков-резидентов РФ в иностранной валюте
·. По кредиту этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По дебету счетов проводятся суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций и граждан.
Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это как правило сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.
Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме.
1.2. Сущность межбанковского кредитования
Система МБК точно так же, как вся банковская система, функционирует на двух уровнях. Первый уровень отражает движение (перелив) средств между Банком России и коммерческими банками; второй уровень – между коммерческими банками. . Нормальное функционирование МБК можно считать одним из непременных условий устойчивости банковской системы.
Анализ факторов, воздействующих на МБК, наталкивает на мысль о том, что основным сущностным его признаком является перераспределение ресурсов между банками. Как отметил А. Г. Ивасенко, “межбанковский кредит – это форма кредитования банками друг друга, это дорогой источник дополнительных ресурсов, предоставляемый на небольшой срок…”.
Противоположное мнение о соотношении МБК и ресурсов банков высказал М. М. Ямпольский. Он считает, что “получение МБК не предоставляет в распоряжение банка-заемщика дополнительные ресурсы… при получении МБК в данном банке делается бухгалтерская запись: Дт корреспондентского счета или счета РКЦ и Кт счета банка-кредитора. Естественно, в результате такой операции в распоряжении банка, получившего МБК, никакие дополнительные ресурсы не появляются, что подтверждается равновеликим увеличением актива и пассива баланса”.
В споре о том, предоставляет ли МБК дополнительный ресурс банку-заемщику, видимо, следует учесть, что равенство актива и пассива баланса банка-заемщика не доказывает факта отсутствия у него дополнительного ресурса, образовавшегося в результате получения МБК.
Одна из специфик банковского учета состоит в том, что, например, прирост дебета корреспондентского счета в РКЦ и кредита счета банка-кредитора только счетно отражает прирост ресурсов банка-заемщика по МБК, а сами дополнительные ресурсы, поступившие в распоряжение этого банка, находятся за его пределами, а точнее, в РКЦ Банка России. Поэтому МБК дает банку-заемщику дополнительные ресурсы, несмотря на равновеликое увеличение актива и пассива его баланса.
Однако сказать, что МБК – это источник дополнительных ресурсов, – значит отметить лишь один элемент сущности. Сущность МБК определяется, кроме субъектов кредита, его первоэлементами, характером и направлениями их движения, а также платностью. Первоэлементы МБК – это банковские ресурсы и залоговая стоимость; характер движения МБК – это платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью между банком-кредитором и банком-заемщиком; направления МБК – два этапа движения: при выдаче ссуд и при их погашении. Отсюда следует, что сущность МБК содержит две стадии платного обмена: при выдаче ссуды -прямой обмен ресурсов банка-кредитора на обеспечение и (или) обязательство банка-заемщика, а при погашении кредита – обратный обмен ресурсов банка-заемщика на обеспечение и (или) обязательство, данное банку-кредитору в момент получения кредита. В общем виде сущность МБК состоит в обмене формами стоимости (кредитной и залоговой) между банком-кредитором и банком-заемщиком. Полученный МБК оказывает влияние на экономику. Это влияние отражается в его свойствах.
Межбанковскому кредиту присущи фундаментальное, функциональные и экстремальное свойства.
Фундаментальное свойство МБК определяется его сущностью и состоит в платной обмениваемости ссуженной стоимости банка-кредитора на залоговую стоимость банка-заемщика.
Из фундаментального свойства МБК вытекают его функциональные свойства и прежде всего способность МБК расширять ресурсную базу для кредитования отраслей материального производства.
Кризисное состояние экономики ограничило проявление свойства МБК по перераспределению ресурсов для кредитования материального производства. На передний план выдвинулись другие функциональные свойства, и в частности, его свойство перераспределять банковские ресурсы между сегментами финансового рынка.
В переливе ресурсов между банками внутри регионов и между регионами проявилось свойство МБК как одного из ускорителей процесса мультипликации кредита. Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет их в виде кредита своим клиентам. В результате возникают новые остатки средств на расчетных и текущих счетах. Эти средства, перераспределяясь по каналам безналичных расчетов, порождают новые банковские кредиты. Свойство МБК ускорять мультипликацию кредита стимулируется тем, что полученный МБК не подлежит резервированию в системе обязательных резервов Банка России.
Когда МБК ограничен или не развит, он в j некоторой мере замещается эмиссией банками собственных векселей и акцептов. Например, в 1996 г. предоставленный МБК в реальном исчислении сократился с 50,1 трлн руб. на начало года до 40,3 трлн руб. на конец года, или на 19,6%. В то же время сумма обращающихся на рынке банковских акцептов и собственных векселей увеличилась соответственно с 16,9 трлн руб. до 21,0 трлн руб., или на 24,3%.
Перераспределительные свойства МБК непосредственно корреспондируются с его свойствами по обеспечению краткосрочной ликвидности и повышению платежеспособности банков-заемщиков.
Оба свойства МБК (обеспечение краткосрочной ликвидности и повышение платежеспособности банков) тесно связаны. На практике в банковской системе постоянно осуществляется переход первого свойства во второе и наоборот.
Поскольку МБК обладает многими свойствами и предоставляется в большей части на сверхкороткие сроки, кризисная ситуация в банковской системе начинается прежде всего со сферы МБК. На этой основе проявляется экстремальное свойство МБК как взрывного импульса экономической конъюнктуры. Возникнув в одном месте, неплатеж
по МБК быстро распространяется по всей цепи взаимосвязанных банков. Из свойства взрывного импульса вытекает необходимость повышенной защиты МБК.
Все свойства МБК взаимосвязаны и обобщенно отражаются в его специфической функции. В экономической науке принято считать, что особых функций банковского кредита не существует, что функции присущи кредиту как экономической категории. Однако каждая форма, вид и разновидность кредита имеют наряду с общими свойствами свои особые функциональные проявления.
Известно, что перераспределительная функция кредита отражает все фигуры перераспределения ресурсов между банками. Но перераспределение банковских ресурсов происходит тремя путями: в процессе безналичных расчетов между банками, мультипликации кредита и межбанковского кредитования. Особенность перераспределительной функции кредита применительно к МБК состоит в том, что здесь перераспределение ресурсов осуществляется на основе торговли кредитом между банками.
Более четко сущность, свойства и функция МБК раскрываются в законах его движения, которые корреспондируются с общими законами кредита.

2. Современное состояние межбанковского кредитования в России
В экономической науке существуют точки зрения, признающие существование закона возвратности кредита, закона равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами и закона сохранения ссуженной стоимости.
Общие законы движения кредита, естественно, свойственны и межбанковскому кредиту с учетом его особенностей. Один из специфических законов движения МБК проявился в 90-е годы. В движении МБК в этот период можно выделить два крупных этапа: 1992 – 1995 гг. и 1995 – 1998 гг. Оба этапа завершились кризисами МБК, сокращением его объема и ростом недоверия участников рынка.
В 1995 г. в движении МБК обнаружились не только банковский кризис, но и предкризисное состояние банковской системы. Рассмотрим данные о движении кредитных вложений, в том числе МБК, в кризисном 1995 г.1 (табл. 1).
Таким образом, первое полугодие 1995 г., т. е. за период, предшествовавший началу кризиса (25 августа 1995 г.), сумма кредитов, предоставленных коммерческими банками другим банкам, увеличилась с 9,1 трлн руб. до 23,8 трлн руб., или в 2,6 раза. Этот рост свидетельствовал о нарастании трудностей в банковской системе
Таблица1
Динамика кредитных вложений в 1995 г.
Кредитные вложения

1995г.

1996г.

1 января

1 апреля

1 июля

1 октября

1 января

Кредиты, предоставленные коммерческими банками предприятиям, организациям, населению и другим банкам сумма, трлн руб. в % к предыдущей дате

73,1

91,9

107,4

105,6
112,2

Кредиты, предоставленные другим банкам сумма, трлн руб. в % к предыдущей дате
9,1

13,1

23,8

13,1

14,4

В предкризисном периоде использование МБК изменилось не только количественно, но и качественно. Так, июле 1995 г. значительная часть МБК оказалась просроченной.
Системному банковскому кризису в августе 1998 г. предшествовал также период существенного роста МБК. Особенность этого роста состояла в том, что он наблюдался главным образом в крупнейших банках России. За два года (1996 – 1997 гг.) у десяти крупных банков России соотношение их собственного капитала и привлеченных ресурсов других банков уменьшилось на 21,8 процентных пункта, или более чем на одну треть.
История двух кредитных кризисов (1995 г. и 1998 г.) свидетельствует о действии специфического закона движения межбанковского кредита. Суть этого закона состоит в том, что в условиях общего спада или застоя производства чем ближе кредитная система подходит к кризису, тем выше уровень и величина МБК. Из закона вытекает, что показатели роста МБК являются своеобразным индикатором возможной кризисной ситуации. Этот закон, который можно назвать законом предкризисного состояния межбанковского кредита, требует оказания всесторонней помощи банкам, попавшим в подобную ситуацию»
В межкризисные периоды МБК находился в основном под влиянием валютного рынка, рынка государственных ценных бумаг и состояния платежного оборота.
Рост курса доллара менял структуру МБК, увеличивая долю коротких кредитов (до 1 месяца) и уменьшая долю длинных кредитов (до 3 месяцев).
Известно, что реальный сектор экономики испытывает потребность в кредитах главным образом на продолжительные сроки (три и более месяцев), а спекулятивные вложения в иностранную валюту чаще всего удовлетворяются кредитами, предоставляемыми на короткие сроки. Рост удельного веса коротких МБК уменьшает относительно, а то и абсолютно, массу длинных МБК, направляемых в реальный сектор экономики. Отсюда следует, что интенсивный рост, например, курса доллара уменьшает ресурсы кредитования материального производства.
Влияние рынка государственных ценных бумаг на движение МБК четко обнаруживается при анализе данных коммерческих банков за 1996 г. Так, в первом полугодии 1996 г. вследствие увеличения вложений ресурсов банков в государственные ценные бумаги кредиты банкам уменьшились с 50,1 трлн руб. на 1 января до 46,9 трлн руб. на 1 июля 1996 г. Одновременно структура МБК менялась в сторону увеличения коротких кредитов и сокращения кредитов на продолжительные (3 и более месяцев) сроки.
Структура МБК изменяется также в зависимости от отрицательного или положительного характера процентной ставки. Отрицательная процентная ставка на фоне инфляционных ожиданий / расширяет удельный вес коротких кредитов в общей массе МБК.
Для увеличения длинных межбанковских кредитов необходимо сочетание четырех условий: надежность возврата ссуженных средств, стабилизация курса свободноконвертируемой валюты, устойчивый уровень доходности государственных ценных бумаг и положительная процентная ставка по МБК.
Наряду со структурой МБК его объем систематически меняется в зависимости от состояния платежного оборота, так как платежный оборот ссудозаемщиков является структурным элементом объектов межбанковского кредитования. Между активами и платежным оборотом ссудозаемщиков существует постоянное взаимодействие. Рост активов и их снижение в большинстве случаев приводят к росту платежного оборота. В свою очередь изменения в платежном обороте влияют на движение МБК.
В течение года МБК имеет тенденцию нарастать к концу годичного периода в связи с завершением расчетов и санацией балансов к началу нового года. Особенно четко эта тенденция проявляется в декабре.
Таким образом, законы движения МБК отражают качественные и количественные изменения его свойств и влияющих факторов. В проявлении свойств МБК существенную роль играют противоречия и прежде всего противоречия его форм.
Формы МБК определяются его содержанием и, в частности, его целью. Цель МБК – это задача, выполняемая межбанковским кредитом в течение определенного срока. Суть этой задачи состоит в превращении кредита во временный источник конкретного актива или группы активов банка-заемщика, а также в приращении его платежного оборота.
Нельзя смешивать цель МБК и цель банка-кредитора по этому кредиту. Банк-кредитор, предоставляя МБК, преследует цель достижения возврата в срок ссуженной стоимости и уплаты банком-заемщиком процентов по ней. Цель кредита отражает качество и количество кредитного портфеля в отношениях между банком-кредитором и банком-заемщиком.
Рассматриваемая в свою очередь как система, цель кредита может быть представлена в виде объекта кредита и двух элементов – времени движения и траектории движения кредита. Объект кредита и два элемента цели постоянно взаимодействуют. Но если время движения кредита при прочих равных условиях зависит от срока оборачиваемости объекта кредита, то траектория движения чаще всего зависит от качества этого объекта. Например, когда банк-заемщик МБК, имея невозвращенную ему ссуженную стоимость, направляет полученный МБК на погашение задолженности перед его кредиторами, то в данном случае траектория движения МБК характеризует качество объекта, а именно иммобилизацию средств в неликвиды.
Цель кредита может осуществляться идеально (в момент заключения кредитного договора между банком-кредитором и банком-заемщиком) и реально – при получении кредита. Степень реализации цели МБК может быть установлена при сравнительном анализе банковских балансов до и после выдачи банковской ссуды.
В начале 90-х гг. основными формами МБК, дредоставлявшимися Банком России, были кредит vb виде дебетовых сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков и централизованный кредит. Возникавшие дебетовые сальдо по корреспондентским счетам многих коммерческих банков в
РКЦ отражали особое кредитное отношение между ними и Банком России.