Операции кредитования юридических лиц

Содержание
“” Введение
“” .Понятие и характеристика основных видов кредитных операций банков
“” .1.Понятие и классификация кредитных операций
“” .2.Учет и характеристика видов кредитных операций
“” .3.Перспективы создания кредитной кооперации
· как способ расширения банковских услуг по кредитованию
“” .Процесс получения юридическим лицом кредита
“” .1.Получение кредита юридическим лицом
“” .2.Предоставление и оформление кредита юридическим лицам
“” .3.Сопровождение кредитного договора юридического лица
“” .Анализ текущей ситуации на рынке кредитования юридических лиц
“” .1.Анализ ситуации на рынке кредитования юридических лиц Местбанком
“” .2.Перспективы предложения новых банковских инструментов при кредитовании физических лиц
“” Заключение
“” Список литературы

Введение
В настоящее время роль кредита в развитии рыночной экономики важна и многообразна. Сегодня весь мир работает с заемным капиталом, кредитные отношения стали всеобщими, органически вплетенными в сложную ткань всемирных экономических отношений. Без кредита нет и не может быть современной индустриальной экономики. Это абсолютная истина, доказанная многолетней историей человечества. Создание не виртуального, а реального кредитного рынка, адекватного требованиям высокоразвитой экономики, – жизненная необходимость, острейшая потребность наших дней.
Во – первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
Во
· вторых, капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних сфер в другие.
В
· третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Задача развития безналичных расчетов населения чрезвычайно актуальна и приносит немалые выгоды как в целом для народного хозяйства, так и для отдельных участников экономических процессов: населения, банковской системы.
Целью данной работы является ознакомление с процессом кредитования юридических лиц коммерческими банками и оценка текущей ситуации на рынке кредитования юридических лиц на примере Местбанка, а также рассмотрение зарубежного опыта кредитования и возможности использования зарубежного опыта у нас в России.

Понятие и характеристика основных видов кредитных операций банков
Понятие и классификация кредитных операций
Вступление в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Создание финансового рынка означает изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышении роли кредита в системе экономических отношений. Кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Капитал физически в виде средств предприятия не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс обычно осуществляется в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике нужен прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие, а также для сравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит нужен для поддержки непрерывного кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживании процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Кредит выполняет перераспределительную функцию, которая носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, и концентрации производства. Он может сыграть заметную роль в акционировании предприятий. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице коммерческих банков принимает самое активное участие в самом выпуске и размещении акций.
Классификация кредитов.
Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам. Существуют банковские операции, носящие кредитный характер.
По назначению и характеру использования заемных средств выделяют:
ссуды торгово-промышленным предприятиям;
ссуды под недвижимость;
потребительские кредиты;
сельскохозяйственные ссуды;
кредит под ценные бумаги;
кредиты, связанные с вексельным обращением;
межбанковские ссуды;
ссуды органам власти.
По назначению и характеру обеспечения выделяют:
обеспеченные (ломбардные) ссуды;
необеспеченные (бланковые) ссуды.
По срокам использования делят на:
срочные;
бессрочные (до востребования);
просроченные;
отстроченные.
Срочные
· ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком.
Они бывают трех видов:
краткосрочные
· до 1 года;
среднесрочные
· от 1 года до 3 лет;
долгосрочные
· свыше 3 лет.
К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок
· до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика. Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре. Такие ссуды учитываются на отдельном ссудном счете. Отсроченные – это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более поздний срок возврата кредита.
По числу кредиторов ссуды делятся на:
– предоставляемые одним банком;
синдицированные кредиты;
параллельные кредиты.
Синдицированные ссуды выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую сумму для клиента, заключает с ним договор и выдает ссуду. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдается несколькими банками, но на одних согласованных условиях. К банковским услугам, носящим кредитный характер, относятся:
акцептный кредит;
учетный кредит;
авальный кредит;
контокорентный кредит
факторинг;
форфейтинг.

Учет и характеристика видов кредитных операций

Учет кредитных операций коммерческого банка организован на счетах 312
· 325 (межбанковские кредиты) и 441
· 473 (01
· 10) банковского баланса. В 2000 году АКБ «Межтрастбанк» проводил взвешенную кредитную политику на основе тщательного изучения финансового состояния заемщиков. Кредитные операции осуществлялись в соответствии с нормативами, установленными ЦБ РФ в пределах собственных и привлеченных средств. Осуществляя строгий контроль за возвратностью кредитов, банк обеспечил увеличение объема своего кредитного портфеля в 3,9 раза. Постоянно осуществляя анализ балансов заемщиков, рентабельности операций, банк добился большой эффективности в управлении кредитными рисками. Благодаря проведенной в этом направлении работе банк получил возможность действенно распоряжаться своим кредитным портфелем и оперативно реагировать на изменения конъюнктуры финансовых рынков. Так, суммарные активы банка по сравнению с предыдущим годом выросли в 3,7, а доходные – в 4,3 раза. Поддерживая высокую ликвидность и доходность активов, банк вел активные операции на рынке межбанковских кредитов, привлекал ломбардные кредиты ЦБ РФ, проводил кредитование под залог векселей и недвижимости. Партнерами банка являются крупнейшие отечественные и зарубежные банки и ряд коммерческих структур. В 2000году банк развивал операции по кредитованию физических лиц путем внедрения новых видов услуг, расширения сети отделений банка, работы с пластиковыми картами, тем самым способствуя созданию благоприятных условий для успешной работы своих клиентов. Перечень новых услуг по кредитованию клиентов банком имеет следующий вид:
овердрафтное кредитование. Ряд клиентов, имеющих продолжительную историю сотрудничества с банком и успешно развивающих свой бизнес, пользовался услугами овердрафта – краткосрочного кредитования по текущим операциям для исполнения платежей сверх имеющихся остатков на своем расчетном счете;
открытие клиентам кредитных линий с различными режимами использования;
кредитование экспортеров “под залог грузовых таможенных деклараций” (т.е. под залог валютных средств, которые будут поступать на счет заемщика в банке в виде валютной выручки по заключенным внешнеэкономическим контрактам);
кредитование физических лиц на приобретение автомобилей и недвижимости под залог векселей АКБ «Межтрастбанк». Банк ведет работу по совершенствованию механизма кредитования и поиску новых видов услуг в этой области, продолжая улучшать механизм обеспечения возвратности кредитов.  В течение 2000 года банк существенно изменил структуру своих доходных активов.    Основу ресурсной базы для проведения активных операций банка составляли привлеченные средства, структура которых на протяжении года претерпела изменения. Ведущую роль в расширении числа клиентов сыграла репутация АКБ «Межтрастбанка». Увеличение объемов кредитования юридических лиц и некоторое снижение объемов кредитования физических лиц
· долгосрочное кредитование юридических лиц
· показатель удельного роста в 2,1 раза; среднесрочное кредитование юридических лиц
· показатель роста составляет величину роста в 8,5 раз; краткосрочное кредитование юридических лиц
· показатель увеличился в 6,1 раза. В тоже время, по кредитованию физических лиц наблюдается снижение:
Долгосрочное кредитование – снижение показателя в 4,3 раза;
Среднесрочное кредитование
· снижение показателя в 2,4 раза;
Краткосрочное кредитование
· снижение показателя до в 3,3раза.
Данное снижение связано с тем, что большинство физических лиц обладает недостаточным на сегодняшний день уровнем доходов, способным стабильно обеспечивать погашение полученных ссуд, а также со стремлением должников переводить взятые ссуды из разряда средне и краткосрочных в разряд долгосрочных, что невыгодным образом скажется на структуре кредитного портфеля банка, увеличив показатель рискованности. Помимо этого, работа с юридическими лицами предпочтительнее по показателям платежеспособности заемщика, его большей устойчивости и возвратности предоставленных кредитов.
В кредитной политике банка преобладает курс на увеличение объемов краткосрочного и среднесрочного кредитования, что вызвано стремлением придать банковским активам, вложенным в кредитование, большую ликвидность и диверсифицировать кредитный портфель банка для придания структуре активов банка большей устойчивости.

Перспективы создания кредитной кооперации
· как способ расширения банковских услуг по кредитованию
Отмечая актуальность совершенствования и расширения сферы финансовых услуг, полностью поддерживая предложение о необходимости разработки мер государственной поддержки мелких сельскохозяйственных производителей и формирования правовых основ функционирования кредитных кооперативов1, следует подчеркнуть, что практическая реализация программы развития кредитной кооперации в условиях действующего законодательства весьма проблематична. Федеральный закон “О сельскохозяйственной кооперации”, предусматривающий возможность создания кредитной кооперации, был принят 8 декабря 1995 года. Принятые позднее федеральные законы не обеспечивают механизм реализации данного положения, более того, фактически они исключают подобную возможность.
Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) закрепляет создание банка только в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью (ст. 1), но не кооператива. Введенная в действие с 1 марта 1996 года часть вторая Гражданского кодекса РФ также устанавливает строгие ограничения в данной сфере: по ст. 819 ГК кредиты выдает банк или иная кредитная организация, то есть та организация, у которой есть лицензия Центробанка.
Поэтому использование в практике кредитных кооперативов кредитных договоров в рамках действующего правового обеспечения недопустимо.
Иной вариант организации работы кредитных кооперативов – посредством договоров займа. При этом следует учесть, что предоставление денежных средств по договорам займа возможно за счет собственных средств. Высший Арбитражный Суд РФ в Письме от 10 августа 1994 года N С1-7/ОП-555 (п. 4) отмечает, что небанковская организация вправе на платной основе размещать свои свободные денежные средства по договору займа, но только в том случае, если эта деятельность не носит систематического характера, не становится основным видом деятельности организации и прямо не запрещена законом. Учитывая, что действующим законодательством критерии систематичности не оговорены и решение этого вопроса оставлено в каждом конкретном случае на усмотрение арбитражного суда, предлагается при определении такого критерия учитывать либо удельный вес доходов от процентных займов в общей массе выручки от всех видов деятельности организации, либо количество сделок, совершенных в определенный период времени2.
Поэтому и при организации деятельности кредитного кооператива через механизм договоров займа возникает больше препятствий, нежели возможностей.
В практике ошибочно используется термин “ссуда” в значении термина “кредит”.
В соответствии со ст. 689 главы 36 Гражданского кодекса РФ договор ссуды – это договор безвозмездного пользования вещью, предоставление же денежных средств может осуществляться согласно ГК по договору займа или кредитному договору. В соответствии с п. “ж” ст. 71 Конституции РФ финансовое, кредитное регулирование относится к ведению Российской Федерации, что согласно п. 1 ст. 76 Конституции РФ требует принятия федерального закона. В связи с этим остается актуальным решение Ассоциации российских банков о выходе в Государственную Думу РФ с предложением об урегулировании на уровне федерального закона вопросов кредитной кооперации и возможности организации банков в форме кооператива3.
Проблема обеспечения реального функционирования кредитных кооперативов требует выполнения п. 5.3 Федеральной целевой программы стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы (Указ Президента РФ от 18 июня 1996 года N 933), предусмотревшего “исключить из общего банковского законодательного регулирования учреждения мелкого сельскохозяйственного кредита, основанные на кооперативных принципах…”. Поэтому до законодательного урегулирования данного вопроса на федеральном уровне зарегистрированные учредительные документы кредитных кооперативов отражают только факт создания, но не деятельности кредитного кооператива.
К сожалению, принятие законодательных актов субъектов Российской Федерации без урегулирования конкретного механизма реального функционирования кредитных кооперативов не даст ожидаемого практического результата.
Договор о разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти Саратовской области от 4 июля 1997 года (ст. 6) предусматривает, что до принятия федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации по конкретным предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации органы государственной власти Саратовской области вправе осуществлять собственное правовое регулирование по указанным предметам совместного ведения. Однако, учитывая, что в соответствии с Гражданским кодексом РФ кредиты выдают банки, а по п. “о” ст. 2 Договора о разграничении… к совместному ведению отнесены вопросы развития и совершенствования банковского и страхового дела на территории Саратовской области в соответствии с действующим федеральным законодательством, опять же требуется федеральный закон.

Процесс получения юридическим лицом кредита
Получение кредита юридическим лицом
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

· заявление;

· паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

· справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров – справку из органов социальной защиты населения);

· декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

· анкеты;

· паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
Для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы:

· справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется);

· другие документы при необходимости.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества Заемщик должен предоставить:
а) при залоге недвижимости:
документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

· страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

· документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

· поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

· постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;
·разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

· справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости,

· копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

· выписку из домовой книги (для квартиры);

· документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

· характеристику жилого помещения;

· справку о прописке;

· нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних-соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.
При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.
б) при залоге транспортных средств:
технический паспорт;
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.
Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России.
При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее – кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 Календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.(2, с. 8 ).
Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.
С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным, инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка «копия верна» за подписью инспектора.
На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.
Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.
При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.
Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.
Юридическая служба анализирует предоставленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.
Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.
По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передастся в кредитующее подразделение.
Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.
Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.
Справка должна содержать следующую информацию:

· полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

· продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

· настоящая должность Заемщика (кем работает);

· среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

· среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.
Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.