Проблемы применения пластиковых карт в денежных расчетах

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты применения пластиковых карт 8
1. 1. Понятие, сущность и необходимость пластиковых карт 8
1.2. История развития расчетов с использованием пластиковых карточек 18
1.3. Платежные схемы 22
1.4. Правовые основы и порядок использование пластиковых карт 29

Глава 2. Организация работы с пластиковыми картами 38
2.1. Анализ организации расчетов с использованием банковских магнитных и электронных карт 38
2.2. Карточная программа, реализуемая коммерческим банком 47
2. 3. Внедрение зарплатной системы карточных расчетов 50

Глава 3. Обеспечение безопасности расчетов с использованием пластиковых карточек 54
3.1. Мошенничество с пластиковыми картами 54
3. 2. Риски банков эмитентов 57
3. 3. Построение системы контроля операция с пластиковыми карточками 59

Заключение 71
Список литературы 74
Приложения

Введение

В России революция в сфере банковского бизнеса началась в 1991 году, когда на основе нового банковского законодательства впервые появились коммерческие банки.
С этого момента Россия полностью «открыла» для себя тание понятия, как
·банковская карточка
·, которое в дальнейшем определило основные направления развития системы безналичных расчетов. В 90-е годы в России появились собственные платежные системы, такие как, STB Card (1992 год), Union Card ( 1993 год), Золотая карона (1994 год), а банки стали активно развивать деятельность в направлении использования прогрессивных средств организации безналичных расчетов.
Интерес российских банков к зарубежным карточным системам не случаен. Выпуск таких карточек позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру. Участие в международной карточной системе дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать гигантскую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.
Введение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов. Карточка расширяет круг пользователей услугами банка. Расширение клиентуры позволяет банку более интенсивно предлагать дополнительные продукты и услуги. Такая
·перекрестная
· продажа
· широко распространенный приём в практике банков.
Операции с карточками
· прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы как с владельцев карточек, так и с торговцев. Банк-эквайрер получает с предприятия торговли дисконт за оплату торговых счетов, а также имеет возможность использовать для своих операций средства предприятия торговли, которые хранятся на счете в банке. Кроме того, банк может продавать предприятию торговли и другие услуги, снижая при этом ставку дисконта и давая ему дополнительные льготы.
Карточный бизнес быстрыми темпами развивался в России, однако экономический кризис 1998 года сильно надорвал существующий рынок банковских карт, сложившийся на тот момент в России . И до сегодняшнего дня еще не достигнут докризисный уровень его развития. Многие магазины и предприятия торговли отказываются принимать карточки Российских платежных систем, прежние владельцы карт – клиенты банков, перестали им доверять и предпочитают скорее наличные дома, чем безналичные на счете в банке.
Широкое внедрение в России систем безналичных платежей на основе банковских карточек станет возможным лишь в том случае, если будет обеспечен баланс интересов всех участников процесса расчетов с помощью этих средств платежа: коммерческих банков, предприятий торговли и обслуживания, пользователей . Потенциальные выгоды от внедрения подобных систем для всех участников известны. Однако, карточки и дорожные чеки еще не получили распространения среди широких слоев населения России, а это значит, что оптимального сочетания экономических интересов отдельных участников систем платежей достичь пока не удалось.
Наиболее активными и заинтересованными участниками платежных систем сегодня являются коммерческие банки. Поскольку они напряженно борются между собой за весьма перспективный отечественный рынок банковских карт, в ближайшее время трудно ожидать от них активных практических шагов по созданию единой платежной системы или объединению уже существующих систем, хотя такие перспективы уже интересуют STB Card.
Предприятия торговли и услуг сегодня, как правило, не все заинтересованы во внедрении платежных систем на основе пластиковых карточек ( заинтересованы только крупные торговые точки, работающие с большими наличными оборотами), так как среднее число платежей по карточкам невелико. Кроме того, традиционная для Запада схема расчетов, когда магазин платит банку определенный процент от каждой транзакции, а деньги на его счет поступают позднее, в условиях современной российской экономики непривлекательна для предприятий торговли.
Широкие слои населения будут пользоваться банковскими карточками для повседневных расчетов только в том случае, если будет обеспечено сочетание по крайней мере двух условий: использование банковских карточек позволит получать дополнительный доход по сравнению с использованием наличности и повседневные расчеты с помощью карточек будут не менее удобны, чем расчеты с помощью наличных денег. Дополнительным преимуществам банковских карточек (престижность, безопасность и т.п.) основная масса россиян пока не придает серьезного значения.
Использование безналичных расчетов на основе банковских карт , применение
устройств самообслуживания клиентов (в первую очередь банкоматов для выдачи
(наличных денег), электронные системы расчетов в торговых точках, которые позволяют существенно сократить налично-денежный оборот – это средства , которые в итоге заменят практически весь налично-денежный оборот и позволят перейти к качественно новой системе организации расчетов на основе банковских электронных услуг.
В настоящее время большинство российских банков обслуживает своих клиентов в том числе и по пластиковым картам. Причем данный вид обслуживания приобретает все большую и большую популярность среди населения. Это обусловлено несколькими причинами.
В первую очередь, пластиковая карта является гарантом сохранности денег от потери или ограбления (и этот фактор сегодня наиболее важен в условиях ухудшающейся экономической ситуации и роста преступлений, связанных с квартирными и карманными кражами), карта предоставляет ее владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг в магазинах и предприятиях сервиса, а так же получения наличных денег в банкоматах.
Пластиковая карта для клиента является удобным инструментом оперирования его банковским счетом. Она избавляет от необходимости расчета наличными деньгами и, следовательно, снимает риск от потери или кражи. Хоть зарплаты сегодня не столь велики, как хотелось бы, но какой резон получать в кассе своего предприятия (где порой приходится стоять в очереди длительное время, если персонал многочислен) всю зарплату наличными? К тому же имеется соблазн сразу потратить наличные в магазине, а карточка несколько сдерживает эти желания и помогает распорядиться деньгами более рационально.
В случае потери пластиковой карты – банк выдает новую, куда будут зачислены все средства, находившиеся на утерянной карте, и ко всему – воспользоваться утерянной картой никто из посторонних не сможет, поскольку необходимо знать код (обычно набор из четырех цифр, присваиваемых произвольно компьютером отдельно каждой карте при ее выпуске). К тому же после двух подряд неправильно набранных кодов карта блокируется (разблокировка возможна только специалистами банка), и операции по ней не производятся.
Таким образом, пластиковая карточка сохраняет и умножает сбережения, дает возможность цивилизованно оперировать денежными средствами и очень удобна в эксплуатации , исходя из этого можно сказать , что выбранная мной тема дипломной работы очень актуальна на сегодняшний день .
Целью написания представленной работы является рассмотрение проблем применения пластиковых карт в денежных расчетах .
Исходя из цели исследования , в нем будут решены следующие задачи :
– раскрыть сущность банковских карт и дорожных чеков;
– изучены основы организации расчетов с платежными средствами в виде банковских карт;
– проанализированы особенности операций с использованием данных средств платежа;
– оценено состояние рынка банковских карт в России;
– выполнен сравнительный анализ с подобными рынками развитых стран Запада;
оценена динамика развития в России рыков банковских карт;
рассмотрены различные пути обеспечения безопасности операций с пластиковыми карточками.
Безналичные расчеты в современных условиях имеют большое значение, так как
приводят к замещению наличных денег и снижению издержек обращения, т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение.

Глава 1. Теоретические аспекты функционирования пластиковых карт
1. 1. Понятие, сущность и необходимость пластиковых карт

Пластиковая карта – обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенных набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты переговоров, водительским удостоверением и т.п.
Банковские карты, или, как их еще называют, пластиковые карты, эмитируемые банками, представляют собой удобную форму осуществления расчетов, то есть в сфере денежного обращения они являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, избавляя их держателей от необходимости возить с собой большое количество наличных денежных средств, а при поездках за пределы Российской Федерации – от сложностей, связанных с вывозом наличной иностранной валюты. В системе безналичных расчетов банковские карты составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.
Банковские пластиковые карточки как альтернатива наличным деньгам были придуманы прежде всего для удобства потребителей. По существу это средство расчетов не только популярно, но и общедоступно в большинстве стран с развитой финансовой культурой. Стать обладателем банковской карточки одной из платежных систем (как международных, так и российских) может любой человек, имеющий какой-либо стабильный доход. Но это правило, как и всякое другое, имеет исключения. Существуют карточки, изначально задуманные как элитные. Они продолжают оставаться престижным знаком состоятельности и респектабельности. Речь идет о настоящих кредитных картах.
Банковская карта является документом, позволяющим проводить финансовые операции: получать наличные деньги, расплачиваться за товары и услуги, не прибегая к наличным деньгам. Это становится возможным благодаря тому, что такая карта
·привязана
· к банковскому счету, и любая операция с ней отражается на состоянии этого счета. Такие карты еще называют платежными.
Для того, чтобы получить банковскую карточку, необходимо открыть в банке так называемый специальный карточный счет (СКС). По сути им может быть любой счет : кредитный, депозитный, текущий и т.п. Главное отличие заключается в том, что карточка дает возможность пользоваться этим счетом вне банковского учреждения.
Открыв счет в банке, клиент получает банковскую карточку, к которой прикреплен его счет. К банковской карте может быть прикреплено несколько счетов клиента. В этом случае клиентом выбирается один счет основной, по которому могут производиться операции по расчетам на предприятиях торговли и сферы услуг, снятие наличных в банкоматах ( те банкомаиы, которые банку не принадлежат). По остальным счетам может производиться операция снятия наличных вне учреждения банка. То есть банковская карта является средством доступа к счету клиента и позволяет самостоятельно проводить финансовые операции.
Итак, можно сказать, что банковская карточка представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы. При этом банковские карты различаются между собой по ряду признаков. Рассмотрим основные из них.
1. На основании механизма расчетов различают:
– двусторонние системы;
– многосторонние системы.
Двусторонние системы возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карты.
Многосторонние системы предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений, например, American Express.
2. По виду проводимых расчетов различают:
– кредитные карты;
– дебетовые карты.
Кредитная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, оплаты товаров и услуг или получения наличных денежных средств.
Дебетовая карта (расчетная) – банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, оплаты товаров и услуг или получения наличных денежных средств.
Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
3. По характеру использования различают:
– индивидуальные карты;
– семейные карты;
– корпоративные карты.
Индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка – физическим лицам, может быть
·стандартной
· и
·золотой
· ; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей.
Семейная карта выдается членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету.
Корпоративная карта выдается организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты отдельным лицам, например руководителям. Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету.
Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.
Выделяют иногда карточки туризма и развлечений. Они выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы, например American Express. Эти карты принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.п.
Главные отличия этого вида карт от банковских кредитных карт заключается, во-первых, в отсутствии разового лимита на покупки и, во-вторых, в обязанности владельца карты погасить задолженность в течение месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки платежа с владельца карты взимается повышенный процент.
Еще выделяют чековые гарантийные карты. Они выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по счету. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.
4. По способу записи информации на карту различают:
– графическую запись;
– эмбоссирование;
– штрих-кодирование;
– кодирование на магнитной полосе;
– чип;
– лазерную запись (оптические карты).
Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносилась только фамилия, имя держателя карты и информация об эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться.
Эмбоссирование – нанесение данных на карточку в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переноситься на слип через копировальную бумагу . Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.
Штрих-кодирование – запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила.
Магнитные карты имеют тот же самый вид, что и обыкновенные пластиковые карты, только на обратной стороне карты имеется магнитная полоса. Магнитная полоса может хранить около 100 байт информации, которая считывается специальным считывающим устройством. Магнитные карты обычно используются как кредитные карты, как банковские дебетовые карты, карты для банкоматов, телефонные кредитные карты. На сегодняшний день с магнитными картами работают такие транснациональные компании, как VISA, MasterCard, American Express, Diners Club, JCB, Europay.
Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но сейчас уже ясно, что магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты от подделок.
Карты памяти имеют встроенную микросхему. их чаще называют смарт-картами. Микросхема карты содержит только запоминающее устройство. Объем памяти обычной карты составляет приблизительно 256 байт, но существуют карты с объемом памяти от 32 байт до 8 Кбайт. Уровень защиты этих карт не очень высок, поэтому они используются в прикладных системах, которые не требуют значительного уровня защиты информации, например для оплаты телефонных разговоров.
Смарт-карты внешне похожи на карты памяти, однако в микросхему смарт-карт включена
·логика
·, что и делает эти карты интеллектуальными. Смарт-карты – это новый вид носителя информации, построенный на основе микросхемы и предназначенный для хранения, обработки и защиты информации от несанкционированного доступа. Название
·смарт-карта
· связано с возможностью последней выполнять весьма сложные операции по обработке информации.
В отношении защиты данных смарт-карты обладают целым рядом преимуществ по сравнению с традиционными магнитными картами. Во-первых, поскольку процесс создания смарт-карт достаточно сложен и под силу только крупной промышленной компании, попытки
·взломать
· микросхему в кустарных условиях неминуемо приведут к её разрушению. Во-вторых, при производстве карточек в каждую микросхему заносится уникальный код. Благодаря этому коду кодирование данных невозможно ни для кого, кроме производителя карт. В-третьих, при выдаче карточки пользователю на нее заносится один или несколько секретных кодов, так называемых PIN-кодов, известных только владельцу карты. Если карта утеряна или украдена, ее владелец сообщает о случившемся в банк и программа банка вносит эту карту в список недействительных карт, рассылаемых на все терминалы продаж. Любая попытка использовать потерянную или украденную карточку будет немедленно пресечена. Это дает возможность осуществлять авторизацию в режиме off-line, что позволяет экономить значительные средства и время на организацию процедуры доступа к центрам авторизации. Говоря о значительной дешевизне самих магнитных карт, следует обратить внимание на стоимость всей системы, включая аренду каналов, связное оборудование и т.д..
Банку
·Столичный
· внедрение магнитных карт обошлось в 12 миллионов долларов.
Основное преимущество смарт-карт состоит в том, что они являются средством, которое, в первую очередь позволяет увеличить и разнообразить пакет услуг, представляемых клиенту. При этом платежной системе и банкам, входящим в нее, технология на основе смарт- карт обойдется дешевле за счет сокращения потерь от мошенничества и снижения расходов на авторизацию и связь.
Смарт-карту можно считать идеальным средством платежа, поскольку она обладает функциями
·Электронного кошелька
·. Последний хранит в своей памяти сумму денежных средств, которыми клиент банка может расплатиться за покупку, и предусматривает технологию off-line.

·Электронный кошелек
· удобен клиенту, поскольку последний легко контролирует свои активы на карте и при необходимости может их пополнить, кредитуя карту в банке.
Карты оптической памяти были изобретены в 1981 году. Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны один раз. Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера. Основное преимущество таких карт – возможность хранения больших объемов информации. В банковских технологиях они пока распространения не получили вследствие высокой стоимости как самих карт, так и считывающего оборудования.
5. По территориальной принадлежности различают:
– международные карты, действующие в большинстве стран;
– национальные карты, действующие в пределах какого-либо государства;
– локальные карты, используемые на части территории государства;
– карты, действующие в одном конкретном учреждении.
6. По времени использования :
– ограниченные каким-либо временным промежутком(иногда с правом
пролонгации);
– неограниченные(бессрочные).
7. Банковские и другие карты, используемые для расчетов:
– автономный
·электронный кошелек
·;

·электронный кошелек
· с дублированием счета у эмитента;

·ключ к счету
·
· средство идентификации владельца счета.
8. В России сложилось разделение на карты корпоративные и личные.
Иногда еще выделяют «зарплатные» карточки: эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц.
Внешне эта классификация напоминает принятую в международных системах, но в действительности в ее основание положен юридический статус клиента, с которым эмитент заключает договор о выпуске и обслуживании карты. Их несовпадение подтверждается и на практике. Очень часто в России стандартная карточка выдается в качестве корпоративной, и, наоборот, известны случаи, когда бизнес-карту получали частные лица, считавшие, что им по статусу «положена серебряная карточка».
В международной классификации все же более важен набор услуг, который предоставляется в пакете с той или иной картой. Например, ежемесячный лимит не менее 5000 долларов по золотой карте или выдача новой карты взамен утраченной в течение 24 часов в любой точке земного шара, или страхование от утери деловых документов и опоздания транспорта.
Многие полагают, что банковские карты также разделяются на кредитные и дебетные. На это есть два возражения. Во-первых, в этом отношении существует гораздо больше разновидностей карт, а во-вторых, такое разделение не имеет никакого отношения к собственно карточке. В этом случае идет речь о карточном счете или, еще точнее, о платежной схеме.
Уже говорилось о том, что большинство современных банковских карточек являются идентификационными. То есть в самом примитивном случае это может быть карточка, на которой написано имя владельца счета.
Нижняя часть подавляющего числа карточек, используемых в расчетах в качестве идентификаторов, отведена для тиснения (эмбоссирования). Ниже середины карточки эмбоссируется номер, который обычно состоит из 16 цифр (4 группы по 4 цифры). В системах Виза, Европей, Юнион Кард первые шесть цифр (так называемый BIN
· Base Identification Number) представляют собой номер банка в системе. В одной и той же системе у банка может быть несколько номеров, например, отдельный BIN для золотых карточек, но в любом случае по первым цифрам можно точно определить банк-эмитент.
Под номером карточки набивается срок действия карточки.